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汇算清缴需要哪些资料,流程是怎样的

所属栏目:记账报税

阅读量:1160

发布日期:2021-01-18 10:14

  一年一次的企业大盘点——汇算清缴,已经拉开帷幕,不少创业者又开始一个头两个大了,要么面对37张表瑟瑟发抖,要么不懂汇算清缴的资料,要么不会操作,每年都有不少创业者咨询相关信息,那么汇算清缴需要哪些资料呢?流程是怎么样的呢?

  一、什么是企业所得税汇算清缴

  企业所得税汇算清缴其实就是上年度所得税清算的一个过程,每年5月31日前需向税务机关提交,税务系统有一个专用的汇算表格(每年都会根据最新的税务政策作出相应的调整),根据会计准则和税务规定,把该调整增加的增加,该减少的减少。

  温馨提醒:核定征收的个体户可以不用做,但要在3月份前最好个人所得税汇算清缴。

  二、汇算清缴需要哪些资料

  1、营业执照复印件

  2、税务纳税相关证明

  3、所得税纳税申报表;

  4、财务三表;

  5、存货盘点表、银行对帐单、余额调节表

  6、下年度缴本年度12月份税金的缴税单

  7、企业基本信息;

  8、其它规定材料

  三、汇算清缴的流程

  1、填写纳税申报表并附送相关材料,纳税人需自行进行税收纳税调整并填写年度纳税申报表及其附表,向主管税务机关办理纳税申报。

  2、税务机关受理申请,并审核所报送材料。若企业提供的材料齐全、无误,税务部门将确定企业当年度应纳所得税额及应当补缴的企业所得税款,或者对多缴的企业所得税款加以退还或抵顶下年度企业所得税。

  3、企业主动纠正申报错误,纳税人于年度终了后四个月内办理年度纳税申报后,如自行发现申报错误,可根据《企业所得税汇算清缴管理办法》等法律的相关规定向税务机关主动申报纠正错误,税务机关将据此调整其全年应纳所得税额及应补、应退税额。

  4、企业结清税款,企业需根据主管税务机关确定的全年应纳所得税额及应补、应退税额,在年度终了后4个月内清缴税款。纳税人预缴的税款少于全年应缴税款的,在4月底以前将应补缴的税款缴入国库;预缴税款超过全年应缴税款的,办理抵项和退税手续。

  三、哪些支出可以予以扣除?

  1、工资、薪金支出;

  2、职工福利费;

  3、工会经费;

  4、职工教育经费;

  5、社会保险费和其他保险费;

  6、利息费用;

  7、业务招待费;

  8、广告费和业务宣传费;

  9、公益性捐赠支出;

  10、有关资产的费用。

  温馨提醒:针对扣除需要按照相关规定进行,不可擅自做扣除。

  四、汇算清缴办理方式

  1、web端或移动端

  企业可通过税局的移动端或者电脑端进行申报,进入税局系统,来到汇算清缴板块按照企业实际情况填写表格。

  2、税务大厅办理

  如果企业无法线上操作,可以到税务大厅办理。

  3、代账公司代办

  从业多年的资深财会服务团队,对汇算清缴等相关业务办理十分熟练,并且对各环节所需材料及办理流程也能够做到精准把握,因而能够妥善解决业务办理期间遇到的各类难题,确保企业所得税汇算清缴相关操作专业、有序、按时完成,并且承担赔付。

  汇算清缴是企业每年都要做的重要工作,对企业的经营及税务是有很大好处的,企业应当及时做汇算清缴,尽量赶在5月份之前做,能够有充足的时间查漏补缺,或者进行整改,不能等到最后几天手忙脚乱,导致一次又一次驳回。

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